Waarom bijtelling bij financial lease niet altijd verplicht is

Bijtelling is voor veel ondernemers een struikelblok bij zakelijk rijden. Het idee leeft vaak dat bij financial lease automatisch bijtelling geldt, en dat dit onvermijdelijk is zodra de auto op naam van de zaak staat. Dat beeld klopt niet. In de praktijk is bijtelling lang niet altijd verplicht, mits je voldoet aan duidelijke voorwaarden.

In deze blog leggen we uit wanneer bijtelling wel geldt, wanneer niet, en waarom dit bij financial lease anders kan uitpakken dan veel ondernemers denken.

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een fiscale regeling die geldt wanneer je een zakelijke auto ook privé gebruikt. De Belastingdienst ziet dat privégebruik als loon in natura. Over dat voordeel betaal je belasting, berekend als een percentage van de cataloguswaarde van de auto.

Op onze blog over bijtelling lees je uitgebreider hoe deze regeling werkt en wanneer de Belastingdienst bijtelling toepast.

Gebruik je een zakelijke auto ook privé, dan is bijtelling in principe verplicht. Gebruik je de auto niet of nauwelijks privé, dan kan bijtelling achterwege blijven. Het draait dus niet om de leasevorm, maar om het gebruik.

Waarom financial lease vaak wordt gekoppeld aan bijtelling

Bij financial lease word je economisch eigenaar van de auto. De auto staat op de balans van je onderneming en wordt fiscaal gezien als een zakelijke auto. Veel ondernemers concluderen daarom dat bijtelling automatisch van toepassing is.

Die conclusie is te kort door de bocht. Bijtelling is namelijk niet gekoppeld aan eigendom, maar aan privégebruik. Of je nu koopt, financiert of via lease rijdt, de regels rondom bijtelling blijven gelijk.

Wie wil begrijpen hoe financial lease fiscaal is ingericht, vindt op de pagina financial lease een heldere uitleg over deze leasevorm.

Wanneer is bijtelling verplicht bij financial lease?

Bijtelling is verplicht wanneer je met een zakelijke auto meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. Dat geldt ook bij financial lease. Privéritten zijn alle kilometers die niet zakelijk zijn, zoals weekendritten, vakanties of omwegen zonder zakelijk doel.

Zodra je boven die grens uitkomt, maakt het niet uit hoe vaak dat gebeurt. De Belastingdienst kijkt naar het totaal over het kalenderjaar. Ga je over de 500 kilometer, dan geldt bijtelling over het hele jaar.

Voor ondernemers die hun zakelijke auto ook privé gebruiken, is bijtelling dus vrijwel altijd van toepassing.

Wanneer is bijtelling niet verplicht?

Bijtelling is niet verplicht wanneer je kunt aantonen dat je maximaal 500 kilometer per jaar privé rijdt. In dat geval wordt de auto fiscaal gezien als volledig zakelijk gebruikt.

Dit punt wordt vaak onderschat. Veel ondernemers gaan ervan uit dat bijtelling altijd geldt, terwijl het in werkelijkheid een gevolg is van privégebruik. Wie geen privéritten maakt, hoeft ook geen bijtelling te betalen.

Voorwaarde is wel dat je dit overtuigend kunt aantonen richting de Belastingdienst.

De rol van een sluitende kilometerregistratie

Om zonder bijtelling te rijden, is een sluitende kilometerregistratie essentieel. Daarmee toon je aan dat je onder de grens van 500 privékilometers blijft. Zo’n registratie moet onder andere bevatten:

• begin- en eindstand van de kilometerteller

• datum van de rit

• begin- en eindadres

• het zakelijke doel van de rit

De Belastingdienst stelt hier duidelijke eisen aan. Een globale inschatting of onvolledig overzicht is niet voldoende. De administratie moet controleerbaar en consistent zijn.

Wie dit goed bijhoudt, kan bij financial lease dus prima zonder bijtelling rijden.

Zakelijk rijden zonder privégebruik: hoe realistisch is dat?

Of rijden zonder bijtelling haalbaar is, hangt sterk af van je situatie. Voor sommige ondernemers is het goed uitvoerbaar. Denk aan ondernemers met:

• een aparte privéauto

• een bestelauto die alleen zakelijk wordt gebruikt

• een auto die op het bedrijf blijft staan buiten werktijd

In deze situaties is het goed verdedigbaar dat de zakelijke auto niet privé wordt gebruikt.

Voor ondernemers met één auto is dit lastiger. Een kleine privérit kan al gevolgen hebben voor de bijtelling. Het gaat dus niet om wat mag, maar om wat praktisch vol te houden is.

Veelgemaakte misverstanden over bijtelling en lease

Een veelvoorkomend misverstand is dat woon-werkverkeer altijd zakelijk is. Afhankelijk van je situatie kan dit ook als privégebruik worden gezien. Ook kleine ritten tellen mee in het totaal.

Daarnaast denken sommige ondernemers dat de leasevorm bepaalt of bijtelling geldt. Dat is niet het geval. Of je nu kiest voor financial lease of een andere constructie, bijtelling blijft afhankelijk van het gebruik.

Op de pagina leasevormen zie je hoe verschillende leasevormen fiscaal van elkaar verschillen, los van de regels rond bijtelling.

Waarom deze nuance belangrijk is bij financial lease

Bij financial lease staat de auto op de balans van je onderneming en loopt de financiering vaak meerdere jaren. Een verkeerde inschatting van bijtelling kan daardoor langdurige financiële gevolgen hebben.

Wie vooraf weet dat de auto ook privé gebruikt gaat worden, kan hier rekening mee houden in de keuze van de auto en de maandlasten. Wie juist bewust kiest voor uitsluitend zakelijk gebruik, kan structureel besparen door bijtelling te voorkomen.

Financial lease biedt daarin vrijheid, maar vraagt ook om duidelijke keuzes.

Hoe bepaal je wat in jouw situatie geldt?

De kernvraag is eenvoudig: ga je de auto privé gebruiken of niet?
Daarmee hangt alles samen.

• Kun en wil je een sluitende kilometerregistratie bijhouden?

• Past uitsluitend zakelijk gebruik bij je manier van werken?

• Heb je een alternatief voor privéritten?

Wie hierover vooraf duidelijkheid heeft, voorkomt verrassingen achteraf.

Wil je inzicht krijgen in wat financial lease in jouw situatie betekent, dan kun je dit eenvoudig doorrekenen met onze leasecalculator.

De kern van het verhaal

Bijtelling bij financial lease is geen automatisch gegeven. Het is een gevolg van privégebruik, niet van de leasevorm. Wie met een zakelijke auto minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt en dit kan aantonen, hoeft geen bijtelling te betalen.

Dat vraagt om discipline en een goede administratie, maar kan financieel aantrekkelijk zijn. Financial lease biedt die mogelijkheid, zolang je weet hoe de regels werken en wat bij jouw situatie past.

Twijfel je of bijtelling in jouw situatie van toepassing is, of wil je hierover sparren met een specialist? Neem dan gerust contact op met een van onze leaseadviseurs voor persoonlijk en helder advies.