Wat is bijtelling?

Wanneer je een zakelijke auto ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling. Voor veel ondernemers en werknemers is dit een ingewikkeld onderwerp. Hoe wordt de bijtelling berekend, welke regels gelden er in 2025 en hoe kun je besparen? In deze blog lees je alles wat je moet weten, inclusief voorbeelden en praktische tips.

Wat betekent bijtelling?

Heb je een auto van de zaak en gebruik je die ook voor privéritten, dan ziet de Belastingdienst dat als een vorm van inkomen. Het voordeel dat je krijgt – omdat je geen aparte privéauto hoeft aan te schaffen – wordt belast. Dit extra bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld, heet fiscale bijtelling.

Bijtelling en belasting zijn dus onlosmakelijk met elkaar verbonden. Je betaalt belasting over het bedrag dat wordt toegevoegd.

Wanneer betaal je bijtelling?

De regels zijn duidelijk:

• Minder dan 500 kilometer privé per jaar → je hoeft geen bijtelling te betalen.

• Meer dan 500 kilometer privé per jaar → je betaalt bijtelling.
  
  

Je moet dit kunnen aantonen met een sluitende rittenregistratie. Zonder bewijs gaat de Belastingdienst er automatisch van uit dat je de auto ook privé gebruikt.

👉 Voorbeeld: stel dat een auto voor het eerst in 2025 op kenteken wordt gezet. Vanaf dat moment telt de Belastingdienst mee of je boven of onder de 500 kilometer privégebruik komt.

Hoe wordt de bijtelling berekend?

De hoogte van de bijtelling hangt af van twee factoren:

1. De cataloguswaarde van de auto
   Dit is de officiële nieuwprijs, inclusief btw en bpm, in het jaar waarin de auto voor het eerst op kenteken is gezet. Ook bij occasions wordt nog steeds gerekend met de oorspronkelijke cataloguswaarde.

2. Het bijtellingspercentage
   Dit percentage hangt af van het type auto. Voor brandstofauto’s is dit standaard 22%. Voor volledig elektrische voertuigen geldt vaak een lager percentage.
   
   

Voorbeeld: bijtelling berekenen

Een zakelijke auto met een cataloguswaarde van €40.000 en een bijtellingspercentage van 22% levert het volgende op:

• Bruto bijtelling: €40.000 x 22% = €8.800 per jaar.

• Dit bedrag wordt toegevoegd aan je inkomen.

• In een belastingschijf van 37% betekent dit €3.256 belasting, ofwel ongeveer €271 per maand.
  
  

Hier zie je hoe de Belastingdienst de hoogte van de bijtelling berekent: percentage bijtelling x cataloguswaarde van de auto.

Netto bijtelling berekenen

Het bruto bedrag zegt niet alles. Veel ondernemers willen weten wat ze daadwerkelijk per maand kwijt zijn. Daarom is het handig om de netto bijtelling te berekenen: dit is het bedrag dat je na belasting echt betaalt.

Met het voorbeeld hierboven komt de netto bijtelling uit op ongeveer €271 per maand.

Bijtellingstarieven in 2025

De overheid stelt jaarlijks de percentages vast. Voor 2025 geldt:

• Volledig elektrische voertuigen: 16% bijtelling tot een cataloguswaarde van €30.000. Voor het deel daarboven geldt 22%. Dit wordt ook wel een verlaagde bijtelling genoemd.

• Brandstofauto’s en hybride voertuigen: standaard 22% bijtelling over de volledige cataloguswaarde.

• Youngtimers (auto’s ouder dan 15 jaar): 35% bijtelling, maar dan over de dagwaarde van de auto, in plaats van de nieuwprijs.
  
  

Hoe kun je besparen op bijtelling?

De hoogte van de bijtelling kan flink verschillen. Dit zijn de belangrijkste manieren om slimmer met bijtelling om te gaan:

• Onder de 500 km privé blijven
  Met een sluitende administratie hoef je geen bijtelling te betalen.

• Kies voor een elektrische auto
  Een volledig elektrisch voertuig kent vaak een verlaagde bijtelling en is daardoor fiscaal aantrekkelijker.

• Rijd in een youngtimer
  Omdat de bijtelling wordt berekend over de dagwaarde in plaats van de cataloguswaarde, is dit vaak voordelig.

• Let op de waarde van de auto
  Hoe hoger de cataloguswaarde van de auto, hoe hoger het bedrag van de bijtelling. Soms loont het om een model te kiezen met een lagere cataloguswaarde.

• Houd rekening met wanneer je een auto aanschaft
  De percentages kunnen per jaar veranderen. Een auto die in een bepaald jaar op kenteken wordt gezet, behoudt vaak dat tarief zolang je hem rijdt.
  
  

Bijtelling en financial lease

Rijd je een zakelijke leaseauto via financial lease, dan gelden dezelfde regels als bij koop. Zodra je een zakelijke auto ook privé gebruikt, moet je bijtelling betalen.

Het maakt niet uit of de auto is gekocht of geleased: de Belastingdienst ziet het privégebruik als voordeel. Het bedrag van de bijtelling wordt toegevoegd aan je inkomen.

Wanneer je een financial leaseovereenkomst afsluit, is het daarom slim om de netto bijtelling direct mee te rekenen in de maandelijkse lasten. Zo weet je precies waar je financieel aan toe bent.

Extra aandachtspunten

• Soms komt bijtelling onverwacht hoger uit doordat de waarde van de auto hoger is dan verwacht. Let dus goed op de cataloguswaarde.

• Bijtelling wordt altijd toegevoegd aan je inkomen. Dat kan betekenen dat je in een hogere belastingschijf valt.

• Houd er rekening mee dat de Belastingdienst kan controleren. Als je zegt minder dan 500 km privé te rijden, maar dit niet kunt aantonen, ziet de Belastingdienst dit als overtreding en moet je alsnog bijtelling betalen.
  
  

Veelgestelde vragen over bijtelling

1. Wanneer je een auto zakelijk rijdt, betaal je dan altijd bijtelling?

Nee, alleen als je meer dan 500 km privé per jaar rijdt. Blijf je daaronder en kun je dit bewijzen, dan hoef je geen bijtelling te betalen.

2. Hoe werkt bijtelling bij een nieuwe auto?

Zodra het kenteken van de auto wordt afgegeven, kijkt de Belastingdienst naar de cataloguswaarde en het percentage dat geldt in dat jaar.

3. Wat gebeurt er als de bijtelling lager uitvalt?

Soms betaal je een lager bedrag aan bijtelling bij elektrische voertuigen of youngtimers. Dat scheelt fors in de kosten.

4. Hoe werkt het met privégebruik van een zakelijke auto?

Als je een zakelijke auto ook privé gebruikt, betaal je bijtelling. Dit wordt gezien als een voordeel waar belasting over moet worden betaald.

5. Hoe weet ik precies hoeveel bijtelling ik moet betalen?

De hoogte van de bijtelling bereken je met de formule: cataloguswaarde x bijtellingspercentage. Daarna kun je de netto bijtelling berekenen om te zien wat je daadwerkelijk per maand kwijt bent.

6. Rijdt u in een auto die ouder is dan 15 jaar?

Dan geldt de youngtimerregeling en wordt de bijtelling berekend over de dagwaarde van de auto in plaats van de cataloguswaarde.

Conclusie

Bijtelling is een belangrijk onderdeel van zakelijk autorijden. Zodra je een zakelijke auto ook privé gebruikt, telt de Belastingdienst dit als voordeel. Het bedrag wordt toegevoegd aan je inkomen en je betaalt er belasting over.

Hoeveel bijtelling je betaalt, hangt af van de cataloguswaarde van de auto, het percentage dat geldt en je privégebruik. Door slim te kiezen – bijvoorbeeld een elektrisch voertuig met verlaagde bijtelling of een youngtimer – kun je fors besparen.

👉 Wil je weten welke zakelijke leaseauto past bij jouw onderneming en hoe hoog de bijtelling uitvalt? Neem gerust contact met ons op, we helpen je graag verder.