Btw auto of marge auto: wat is het verschil?
Als ondernemer of zzp’er die een auto wil kopen of leasen, kom je vaak de termen btw-auto en marge-auto tegen. Op het eerste gezicht lijkt het verschil klein, maar financieel kan het een groot effect hebben. Zeker bij financial lease is het belangrijk om te weten wat dit voor jouw maandlasten en totale investering betekent.
In dit artikel leggen we het verschil uit, bespreken we de margeregeling en geven we voorbeelden van wat het betekent om een btw-auto of marge auto te kopen of te leasen.
Wat is een btw auto?
Een btw-auto is een voertuig waarvan de btw volledig aftrekbaar is. Dit is meestal het geval bij auto’s die door een autobedrijf of dealer worden verkocht. Ondernemers die btw-plichtig zijn, kunnen de betaalde btw terugvragen bij de Belastingdienst.
Kenmerken btw-auto
- De prijs wordt vermeld excl. btw.
- Als ondernemer kun je de btw terugvorderen.
- Vaak afkomstig uit de voorraad van erkende autobedrijven.
- Geschikt voor zakelijke rijders die recht hebben op volledige btw-aftrek.
Voorbeeld: je koopt een auto zakelijk voor €20.000 excl. btw. De factuur is €24.200 incl. btw. De €4.200 btw kun je terugvragen, waardoor je netto-investering €20.000 blijft.
Wanneer interessant?
Een btw-auto is vooral voordelig als je:
- Veel zakelijke kilometers maakt.
- Recht hebt op volledige btw-aftrek.
- Investeringslasten wilt drukken door btw terug te vragen.
- Van plan bent de auto later weer zakelijk door te verkopen.
Wat is een marge auto?
Een marge-auto is een voertuig waarvan de btw niet meer aftrekbaar is. Dit komt vaak voor bij tweedehands auto’s die particulier eigendom zijn geweest of die onder de margeregeling worden verkocht.
Kenmerken marge auto
- De prijs staat vermeld btw, maar aftrek is niet mogelijk.
- Vaak gaat het om jong gebruikte occasions.
- Interessant voor ondernemers die geen btw kunnen aftrekken.
Voorbeeld: je koopt een marge-auto voor €20.000. Dit bedrag is incl. btw. Je krijgt niets terug, waardoor je netto-investering gelijk is aan de aankoopprijs.
Wanneer interessant?
Een marge-auto kan slim zijn voor:
- Ondernemers in sectoren zoals zorg of onderwijs, waar btw-aftrek niet mogelijk is.
- Starters die vooral liquiditeit willen behouden.
- Particulieren die zakelijk willen rijden zonder voordeel uit btw-aftrek.
Btw auto of marge auto bij financial lease
Financial lease is mogelijk voor zowel btw-auto’s als marge-auto’s. Het verschil zit in de kostenopbouw en het bedrag dat je daadwerkelijk financiert.
Financial lease van een btw auto
- Je financiert alleen de nettoprijs exclusief btw.
- De btw betaal je bij aanschaf, maar kun je terugvragen.
- Dit zorgt voor een lager te financieren bedrag en vaak gunstigere maandlasten.
Rekenvoorbeeld
- Aanschafprijs: €25.000 excl. btw (€30.250 incl. btw)
- Btw: €5.250 → terug te vragen
- Te financieren bedrag: €25.000
- Looptijd: 60 maanden
- Slottermijn: €7.500
- Rente: 7%
- Maandbedrag: ca. €289
Financial lease van een marge auto
- Je financiert het volledige aankoopbedrag inclusief btw.
- Er is geen btw terug te vragen.
Rekenvoorbeeld
- Aanschafprijs: €25.000 (marge-auto, incl. btw)
- Te financieren bedrag: €25.000
- Looptijd: 60 maanden
- Slottermijn: €7.500
- Rente: 7%
- Maandbedrag: ca. €289
Hoewel de maandlast in dit voorbeeld gelijk is, ligt de netto-investering bij een btw-auto lager omdat je de betaalde btw terugvordert.
Verschil bij doorverkoop
Het verschil tussen een btw-auto en marge-auto wordt ook duidelijk bij doorverkoop:
- Btw-auto: bij verkoop moet opnieuw btw worden berekend en afgedragen.
- Marge-auto: bij doorverkoop hoeft er geen btw in rekening gebracht te worden.
Dit kan invloed hebben op de verkoopbaarheid en restwaarde van de auto. Particuliere kopers kiezen vaak sneller voor een marge-auto omdat de prijs incl. btw transparanter is.
Praktische tips om te kiezen
Twijfel je tussen een btw-auto of marge-auto leasen of kopen? Let dan op de volgende punten:
Check de factuur – staat de prijs excl. btw of incl. btw?
Bekijk jouw btw-positie – kun jij btw betalen én terugvragen?
Maak een netto vergelijking – reken niet alleen naar maandbedrag, maar ook naar de totale investering.
Overweeg de toekomst – hoe belangrijk is de restwaarde bij doorverkoop?
Laat je adviseren – bij InnoLease helpen we ondernemers en zzp’ers met een berekening op maat.
Veelgestelde vragen
1. Is een marge auto altijd goedkoper?
Nee, een btw auto kan netto voordeliger zijn, vooral voor ondernemers met volledige btw-aftrek.
2. Kan ik een marge auto leasen?
Ja, marge auto leasen via financial lease is mogelijk. Je financiert het volledige aankoopbedrag inclusief btw.
3. Hoe werkt btw terug bij een btw auto?
De btw betaal je bij aanschaf, maar je kunt deze terugvorderen bij de Belastingdienst, mits je btw-plichtig bent.
4. Wat gebeurt er met de btw als ik de auto weer verkoop?
Bij een btw-auto moet je opnieuw btw berekenen en afdragen. Bij een marge-auto hoeft dit niet.
5. Hoe zit het met btw en bpm bij occasions?
Bij een marge-auto is de btw al verrekend. De bpm speelt vooral een rol bij import of nieuwe auto’s.
Conclusie: btw-auto of marge-auto?
Het verschil tussen een btw-auto en marge-auto lijkt klein, maar kan grote gevolgen hebben voor jouw investering. Voor ondernemers die btw mogen terugvorderen is een btw-auto meestal voordeliger. Voor ondernemers zonder aftrekrecht of particulieren is een marge-auto eenvoudiger en vaak transparanter.
Bij InnoLease rekenen we precies uit wat voor jou het voordeligst is, zodat je zeker weet dat je de juiste keuze maakt.