Prinsjesdag 2025: dit verandert er voor ondernemers in 2026

Prinsjesdag is elk jaar een belangrijk moment voor ondernemers. Het kabinet presenteert de nieuwe begroting en kondigt aan welke fiscale en economische plannen er in de komende periode gaan gelden. Deze maatregelen hebben vaak directe invloed op jouw bedrijf, of je nu zzp’er, mkb’er of eigenaar van een bv bent.

De plannen die dit jaar bekend zijn gemaakt, bevatten zowel uitdagingen als kansen. Denk aan een lagere zelfstandigenaftrek en hogere loonkosten, maar ook meer geld voor innovatie en verduurzaming. In dit artikel nemen we je mee langs de belangrijkste veranderingen na Prinsjesdag 2025 en wat dit concreet betekent voor ondernemers in 2026.

Belastingen en financiën

Een groot deel van de maatregelen raakt direct je portemonnee. Voor zelfstandigen en ondernemers in de toeristische sector zijn de effecten vooral merkbaar, maar ook voor bv’s en investeerders zijn er updates.

Zelfstandigenaftrek daalt verder
De zelfstandigenaftrek, die bedoeld is om zelfstandigen fiscaal voordeel te bieden, wordt in 2026 verder teruggeschroefd naar € 1.200. Dat is een forse daling ten opzichte van de afgelopen jaren. Voor veel zzp’ers betekent dit dat de netto belastingdruk toeneemt. Het wordt daarmee nog belangrijker om slim gebruik te maken van andere aftrekposten, zoals investeringsaftrek of scholingskosten.

Box 3: lager heffingsvrij vermogen
Het belastingvrije vermogen in box 3 gaat omlaag van € 57.684 naar € 51.396. Dit betekent dat ondernemers die privé vermogen opbouwen – bijvoorbeeld spaargeld of beleggingen – eerder belasting gaan betalen. Dit kan invloed hebben op je financiële planning en de manier waarop je spaart of investeert.

Vennootschapsbelasting en dividend
Voor ondernemers met een bv blijft de vennootschapsbelasting gelijk: 19% over winst tot € 200.000 en 25,8% daarboven. Toch is er een meevaller: de grens voor het lage tarief in box 2 wordt verhoogd, waardoor je meer dividend tegen 24,5% kunt uitkeren voordat het hogere tarief geldt. Dit kan interessant zijn om je winstuitkering slim te plannen.

Btw-verhoging logies
Ondernemers in de toerisme- en horecasector krijgen te maken met een forse btw-verhoging. Het lage tarief van 9% op logies gaat vanaf 2026 omhoog naar 21%. Dit raakt hotels, B&B’s en vakantieparken direct en kan de prijzen voor consumenten flink verhogen.

Personeel en regeldruk

Naast belastingen verandert er ook veel rondom personeel en administratieve verplichtingen.

Minder administratie voor mkb
Voor mkb-bedrijven met minder dan 250 werknemers vervalt de rapportageplicht voor werkgebonden personenmobiliteit. Dat scheelt veel administratieve lasten rondom rittenregistratie. Zeker voor ondernemers met veel zakelijke kilometers is dit een positieve ontwikkeling.

Hogere loonkosten door jeugdloon en bbl
De loonstaffel voor bbl-studenten verdwijnt. Jongeren die in een leer-werktraject zitten, krijgen daardoor een hoger loon. Ook het minimumjeugdloon stijgt de komende jaren stap voor stap. Voor werkgevers betekent dit hogere loonkosten, maar voor jongeren zelf een eerlijkere beloning.

Minder voordelen voor expats en arbeidsmigranten
Bepaalde belastingvoordelen voor buitenlandse werknemers, zoals vergoedingen via de extraterritoriale kostenregeling, worden afgeschaft. Werkgevers met veel internationaal personeel moeten hierdoor rekening houden met hogere loonkosten.

Mobiliteit en bedrijfswagens

Ondernemers met een bedrijfswagen krijgen te maken met meerdere wijzigingen:

• Bijtellingskorting voor elektrische auto’s vervalt – elektrische auto’s blijven wel fiscaal interessant, maar het extra voordeel bij privégebruik verdwijnt.

• BPM op brandstofauto’s stijgt – dit maakt benzine- en dieselauto’s duurder in aanschaf of lease.

• Extra korting op MRB voor emissievrij rijden – ondernemers die kiezen voor elektrisch rijden profiteren van een lagere motorrijtuigenbelasting.

• Accijnskorting verlengd tot eind 2026 – dit dempt de brandstofkosten tijdelijk, een voordeel voor ondernemers die nog in fossiele auto’s rijden.

• Extra belasting op auto’s van de zaak – zakelijke rijders moeten rekening houden met strengere fiscale regels, waardoor de totale kosten kunnen stijgen.

Deze mix van maatregelen maakt het aantrekkelijker om over te stappen naar emissievrije bedrijfswagens, terwijl brandstofauto’s juist duurder worden.

Innovatie en verduurzaming

Niet alle plannen zorgen voor hogere lasten. Het kabinet wil ondernemerschap juist ook stimuleren met extra middelen voor innovatie en duurzaamheid.

Meer geld voor innovatie
Het budget voor de WBSO-regeling stijgt in 2026 naar € 1,8 miljard. Dit maakt het aantrekkelijker voor bedrijven om te investeren in onderzoek en ontwikkeling. Ook komen er meer mogelijkheden om financiering aan te trekken, met name voor startups en scale-ups.

Startups en scale-ups krijgen steun
Met het European Tech Champions Initiative kunnen jonge bedrijven makkelijker doorgroeien en sneller internationale stappen zetten. Voor ondernemers die willen uitbreiden, liggen er dus nieuwe kansen.

Verduurzaming wordt aantrekkelijker
Bedrijven die investeren in emissievrije voertuigen, energie-efficiëntie of andere duurzame maatregelen profiteren van extra regelingen. Denk aan subsidies en fiscale voordelen voor elektrische bedrijfswagens of het energiezuinig maken van bedrijfsgebouwen.

Wat betekent dit voor jou?

De rode draad van Prinsjesdag 2025 is dat fiscale voordelen voor zelfstandigen steeds verder worden beperkt, terwijl innovatie en verduurzaming juist meer ruimte krijgen. Voor ondernemers betekent dit dat je op meerdere fronten vooruit moet kijken:

• Financieel plannen: Bereid je voor op een hogere belastingdruk en maak slim gebruik van de regelingen die er nog zijn.

• Personeelsbeleid aanpassen: Houd rekening met stijgende loonkosten en veranderende vergoedingsregelingen.

• Investeren in groei: Profiteer van de extra innovatiebudgetten en subsidies om je bedrijf toekomstbestendig te maken.

• Duurzaam ondernemen: Overweeg nu al investeringen in emissievrije voertuigen of energiebesparing, zodat je optimaal profiteert van de regelingen.
  
  

Veelgestelde vragen (FAQ)

1. Wat is de grootste verandering voor zzp’ers?
De zelfstandigenaftrek daalt in 2026 verder naar € 1.200. Dat betekent dat zelfstandigen minder belastingvoordeel hebben, waardoor de netto belastingdruk stijgt.

2. Hoeveel btw ga ik betalen voor logies in 2026?
Het lage btw-tarief van 9% voor logies stijgt per 1 januari 2026 naar 21%. Dit geldt voor hotels, bed & breakfasts en andere vormen van overnachtingen.

3. Blijven de tarieven van de vennootschapsbelasting gelijk?
Ja, in 2026 blijven de vpb-tarieven ongewijzigd: 19% tot € 200.000 winst en 25,8% daarboven.

4. Wat verandert er voor werkgevers met jongeren in dienst?
De loonstaffel voor bbl-studenten verdwijnt en het minimumjeugdloon gaat omhoog. Jongeren krijgen daardoor een hoger salaris, wat voor werkgevers hogere loonkosten betekent.

5. Welke kansen biedt Prinsjesdag 2025 voor ondernemers?
Er komt meer budget voor innovatie en verduurzaming. Via de WBSO en andere regelingen kun je investeren in R&D, duurzame bedrijfsauto’s of energiezuinige maatregelen. Startups en scale-ups krijgen bovendien meer mogelijkheden om financiering aan te trekken.